Manuel de NOALYSS

La comptabilité analytique, pour faire "simple", c’est une analyse détaillée de la comptabilité générale. La comptabilité analytique va se baser sur le compte de résultats et répartir tous les montants d’une autre manière que la comptabilité générale.

Avec la comptabilité générale, il est impossible de vérifier ce que coûte un projet, un client ou un produit.

La comptabilité analytique va permettre de créer des plans comptables analytiques en rapport direct avec votre propre fonctionnement.

Seule la comptabilité générale est le document officiel pour les Contributions et la TVA. La comptabilité analytique est une aide à la gestion, ce qui permet de l’adapter scrupuleusement à son fonctionnement et ses attentes. Ce qui veut dire qu’une comptabilité analytique pourra être totalement différente pour un même entreprise en fonction d’un dirigeant ou un autre et de leurs objectifs et priorités respectifs alors que la comptabilité générale restera la même dans les deux cas.

vous avez un client, Monsieur Bidulle, qui vous demande un devis pour changer toutes les fenêtres de sa maison. Vous lui remettez un devis en tenant compte du prix des fenêtres, du travail de main d’œuvre et en plus votre marge bénéficiaire.

Vous achetez les fenêtres au prix convenu que vous imputez dans le compte « marchandises » de votre comptabilité.

Dans ce compte se trouvent aussi toutes les autres marchandises que vous achetez. Vous envoyez un devis par la Poste que vous imputez dans le compte « Poste » de votre comptabilité. Dans ce compte se trouvent aussi tous les autres envois postaux.

La comptabilité analytique va permettre d’imputer l’achat des fenêtres et de l’envoi postal dans le compte « Bidulle » du plan analytique « clients ».

Je peux ainsi connaître exactement le prix de revient dudit client.

Nous pouvons aller plus loin dans notre travail de gestion. La comptabilité analytique permet de réaliser des opérations diverses qui ne sont pas reprises dans la comptabilité générale.

Vous pouvez encoder dans la comptabilité analytique les heures de travail pour ce client au prix de revient salarial. Quand le travail est terminé, vous pouvez en sortir les résultats.

Est-ce que vous êtes en bénéfice pour le travail chez monsieur Bidulle ?

La comptabilité analytique va prendre le prix de la facture et y soustraire les fenêtres, le ou les envois postaux, les heures de travail sur le chantier, les heures de travail dans les bureau…​ et y donner le résultat. En fonction du résultat vous pourrez ajuster les prix la prochaine fois.

Voici un exemple plus complet de la comptabilité analytique.

Imaginons la situation suivante, vous avez deux magasins et vous souhaitez connaître la rentabilité de chacun. Dès lors, vous avez besoin de connaître ce que chaque magasin dépense et rapporte.

Dans ce cas, vous avez besoin de deux axes ou plans analytique, le premier sera le magasin, le second, le détail des dépenses.

Donc création des plans analytiques

Dans le plan analytique (ou axe) magasin, vous ajoutez les postes analytiques (ou centre)

Dans le plan analytique Dépense / Recette, vous ajoutez

Vous activez la comptabilité analytique, quand vous achetez des marchandises vous répartissez le montant des marchandises entre les 2 magasins

Exemple : Achat de 100 pantalons à 15 €, 20 pour le magasin av Torvald et 80 pour le magasin av. Pingouin. Lors de la confirmation de l’achat, vous devez avoir

Lors de la vente, vous répartissez aussi entre magasin, le pantalon est revendu à 20 €

Pour exploitez, les résultats, vous allez dans impressions

Dans la balance simple, vous aurez :

Les dépenses sont au débit (colonne Achats), on voit que le Magasin rue du pingouin a une « perte » de 200€. Ce n’est pas vraiment une perte puisqu’en fait, toute la marchandise n’est pas vendue.

Si on veut le détail, par magasin par poste de dépense, on utilisera la balance croisée et on obtiendra :

Une clef de répartition est un ensemble de poste et de pourcentage qui va directement répartir le montant. Idéalement, la clef de répartition distribue la totalité du montant (100%).

Dans le menu ANCKEY, pour les clefs de répartition, les lignes avec 0 % seront effacées.

On doit spécifier les journaux où les clefs seront accessibles.

Dans la comptabilité analytique, vous pouvez regrouper des centres de coûts (activité) et améliorer l’analyse. Par exemple, en regroupant, les charges fixes, imprévues ou variables, vous voyez mieux quelles sont les charges qui reviennent invariablement chaque mois, comme un loyer, un abonnement…​

Vous devez aller dans le menu « Sociétés » du module « paramètre » de votre comptabilité.

Tout en bas de la page, au niveau de « Utilisation de la compta analytique » un petit menu déroulant indique par défaut : « non utilisé ». Vous pouvez modifier le menu en « obligatoire » et tous les montants de la compta générale imputés dans la compta d’exploitation (charges « 6 » et produits « 7 ») seront obligatoirement imputés dans tous les plans analytiques. Dans le cas d’ « optionnel », tous les montants de la compta générale imputés dans la compta d’exploitation (charges « 6 » et produits « 7 ») seront, à votre appréciation, imputés dans tous les plans analytiques.

Ensuite vous enregistrez les modifications.

On peut utiliser la comptabilité soit de manière croisée, c’est-à-dire que chaque plan est une division du précédent soit de manière non croisée, c’est-à-dire de manière indépendante, par exemple un plan analytique « Dépense » et un plan « Produit » avec des subdivisions plus fines que le poste comptable, pour travailler de cette façon, il faut absolument être en « comptabilité analytique optionnelle ».

Sur le wiki, https://wiki.noalyss.eu/https://wiki.NOALYSS.eu] il y a d’autres exemples d’utilisation de la comptabilité analytique.

Ce menu vous permet d’encoder des opérations entre différents comptes analytiques.

Liste toutes les opérations de la comptabilité analytique , avec les opérations de la comptabilité normale.

Permet d’exporter les pièces comptables en PDF, avec le résumé de l’opération

Pour l’export ancgl des pièces transformées en PDF et la Facturation

Petit rappel, la comptabilité analytique ne fonctionne qu’avec les comptes de résultats, c’est à dire les comptes de charges « 6 » et les comptes de produits « 7 ».

Après l’encodage de votre facture de vente ou d’achat, vous enregistrez pour vérifier si tous les montants correspondent. Vous trouvez à droite de chaque ligne d’article un menu déroulant par plan comptable. Vous choisissez dans le menu de chaque plan, les postes qui correspondent à l’imputation.

Ensuite vous devez indiquer le montant.

Chaque montant de la comptabilité générale peut être imputé dans des postes analytiques différents. Pour ce faire, vous avez un bouton en-dessous du montant qui vous permet d’ajouter une ligne d’imputation.

Dans ce cas, vous pouvez, avant l’enregistrement définitif, contrôler si les montants de la comptabilité analytique correspondent aux montants de la comptabilité générale.