Différences
Ci-dessous, les différences entre deux révisions de la page.
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tutoriaux:stock [2018/07/27 08:48] – [Opérations comptables d'inventaire] melopie | tutoriaux:stock [2018/07/28 19:25] – [Opérations comptables] melopie | ||
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Ligne 1: | Ligne 1: | ||
- | ====== Stock ====== | + | ======= Stock ======= |
Par défaut, Noalyss vient avec un seul dépôt, vous pouvez en créer autant que vous voulez, il n'y a pas de limite. | Par défaut, Noalyss vient avec un seul dépôt, vous pouvez en créer autant que vous voulez, il n'y a pas de limite. | ||
Ligne 14: | Ligne 14: | ||
Voir aussi le manuel [[: | Voir aussi le manuel [[: | ||
- | ===== Création de stock ===== | + | ====== Création de stock ====== |
Une entreprise a 2 dépôts: | Une entreprise a 2 dépôts: | ||
Ligne 27: | Ligne 27: | ||
Dans la **Paramètre=> | Dans la **Paramètre=> | ||
- | ===== Création de fiches de stock ===== | + | ====== Création de fiches de stock ====== |
Il faut ensuite créer des fiches de stock. Ce sont les catégories de " | Il faut ensuite créer des fiches de stock. Ce sont les catégories de " | ||
Ligne 38: | Ligne 38: | ||
- Donner un **Nom**, une **Description** et un **Code** au produit à stocker. | - Donner un **Nom**, une **Description** et un **Code** au produit à stocker. | ||
- | ==== Attribut " | + | ===== Attribut " |
La fiche d'une marchandise dont vous voulez gérer le stock devra comporter un attribut **Gestion stock** pour être identifiée comme telle. | La fiche d'une marchandise dont vous voulez gérer le stock devra comporter un attribut **Gestion stock** pour être identifiée comme telle. | ||
Ligne 48: | Ligne 48: | ||
Pour ajouter un attibut à une fiche, voir [[tutoriaux: | Pour ajouter un attibut à une fiche, voir [[tutoriaux: | ||
- | ==== Import de " | + | ===== Import de " |
Quand vous avez beaucoup de produits à stocker, il est fastidieux de créer les codes de stock, puis les affecter aux fiches de ventes et d' | Quand vous avez beaucoup de produits à stocker, il est fastidieux de créer les codes de stock, puis les affecter aux fiches de ventes et d' | ||
Ligne 58: | Ligne 58: | ||
Le code de stock sera le **quickcode**, | Le code de stock sera le **quickcode**, | ||
- | ===== Achat avec le stock ===== | + | ====== Achat avec le stock ====== |
* Quand vous encodez un achat [ COMPTA/ | * Quand vous encodez un achat [ COMPTA/ | ||
* vous accédez à la page de **confirmation**. | * vous accédez à la page de **confirmation**. | ||
* Le deuxième onglet en bas de page permet de sélectionner dans une liste, le **Dépôt** où sera stocké le produit acheté. | * Le deuxième onglet en bas de page permet de sélectionner dans une liste, le **Dépôt** où sera stocké le produit acheté. | ||
- | ===== Vente avec le stock ===== | + | ====== Vente avec le stock ====== |
* Quand vous encodez une vente [ COMPTA/ | * Quand vous encodez une vente [ COMPTA/ | ||
Ligne 69: | Ligne 69: | ||
* Le deuxième onglet en bas de page permet de sélectionner dans une liste, le **Dépôt** d'où sortira le produit vendu. | * Le deuxième onglet en bas de page permet de sélectionner dans une liste, le **Dépôt** d'où sortira le produit vendu. | ||
- | ===== Gestion du stock ===== | + | ====== Gestion du stock ====== |
* Aller dans **Compta=> | * Aller dans **Compta=> | ||
* Vous avez à disposition 4 onglets que nous allons détailler. | * Vous avez à disposition 4 onglets que nous allons détailler. | ||
- | ==== Historique Stock ==== | + | ===== Historique Stock ===== |
[ GESTION/ | [ GESTION/ | ||
Ligne 80: | Ligne 80: | ||
* Vous pouvez classer ce listing par date, par stock, par type de stock, etc. | * Vous pouvez classer ce listing par date, par stock, par type de stock, etc. | ||
* Vous pouvez effectuer des recherches dans vos stocks. | * Vous pouvez effectuer des recherches dans vos stocks. | ||
- | ==== État des Stocks ==== | + | ===== État des Stocks |
[ GESTION/ | [ GESTION/ | ||
Ligne 90: | Ligne 90: | ||
- Cliquer sur **Filtrer** | - Cliquer sur **Filtrer** | ||
- | ==== Modification des Stocks ==== | + | ===== Modification des Stocks |
[ GESTION/ | [ GESTION/ | ||
Ligne 104: | Ligne 104: | ||
- | ==== Historique des changements de Stock ==== | + | ===== Historique des changements de Stock ===== |
[ GESTION/ | [ GESTION/ | ||
Ligne 112: | Ligne 112: | ||
__à noter :__ l' | __à noter :__ l' | ||
+ | ====== Comptabilité des stock en fin d' | ||
+ | |||
+ | Au cours d'un exercice comptable, le stock n'est pas pris en compte, sinon dans les comptes de gestion, par les achats de marchandises (classes 6) ou les ventes (classes 7). Le stock, qui varie au gré des ventes et des achats est un élément du **patrimoine** de l' | ||
+ | |||
+ | Un compte particulier doit permettre de valoriser les **variations de stock** en fin de l' | ||
+ | |||
+ | * C'est un compte de **charges** pour les marchandises ou les matières premières | ||
+ | * C'est un compte de **produits**, | ||
+ | * Son solde est **créditeur** quand le stock **augmente** | ||
+ | * Son solde est **débiteur** quand le stock **diminue**. | ||
===== Reprises d' | ===== Reprises d' | ||
Ligne 135: | Ligne 145: | ||
Les quantités de marchandises en stock sont alors prises en compte dans l' | Les quantités de marchandises en stock sont alors prises en compte dans l' | ||
- | ==== Opérations comptables d' | + | ===== Opérations comptables d' |
Pour la comptabilité, | Pour la comptabilité, | ||
- | === Calcul de la valeur === | + | ==== Calcul de la valeur |
À l' | À l' | ||
Ligne 153: | Ligne 163: | ||
**On considère 4 différents types de valorisation comptable des stock:** | **On considère 4 différents types de valorisation comptable des stock:** | ||
- | * **__Méthode | + | === Méthode |
Elle n'est utilisable que quand chaque élément du stock est tracé individuellement. Facile pour une guitare de luthier, mais pas pour des bouteilles de soda achetées par palettes! | Elle n'est utilisable que quand chaque élément du stock est tracé individuellement. Facile pour une guitare de luthier, mais pas pour des bouteilles de soda achetées par palettes! | ||
- | * **__FIFO | + | === FIFO :__ First In, First Out (ou PEPS, en Français) |
+ | Les premiers articles entrés sont les premiers sortis. La première bouteille de soda à 1€ sort du stock d' | ||
* Les 30 bouteilles à 1€ ont été vendues | * Les 30 bouteilles à 1€ ont été vendues | ||
* et 20 bouteilles à 1,20€. | * et 20 bouteilles à 1,20€. | ||
Ligne 164: | Ligne 175: | ||
Le stock est valorisé à hauteur de 20x1, | Le stock est valorisé à hauteur de 20x1, | ||
- | * **__LIFO | + | === LIFO : Last In Firt Out (ou DEPS) === |
Les derniers articles Entrés sont les premiers sortis, comme s'il étaient empilés les uns sur les autres. C'est la bouteille à 1,15€ qui est censée avoir été vendue en premier. | Les derniers articles Entrés sont les premiers sortis, comme s'il étaient empilés les uns sur les autres. C'est la bouteille à 1,15€ qui est censée avoir été vendue en premier. | ||
Ligne 172: | Ligne 183: | ||
Le stock est valorisé à hauteur de 10x1, | Le stock est valorisé à hauteur de 10x1, | ||
- | * **__CUMP | + | === CUMP : Coût Unitaire Moyen Pondéré |
Basé sur un prix moyen de la marchandise stockée. | Basé sur un prix moyen de la marchandise stockée. | ||
Cette valorisation donne lieu à des écritures comptables de variation de stock, normalement dans le journal des **Opérations Diverses**. | Cette valorisation donne lieu à des écritures comptables de variation de stock, normalement dans le journal des **Opérations Diverses**. | ||
- | === Opérations comptables === | + | ==== Opérations comptables ==== |
+ | === Entreprise de distribution (sans transformation de marchandise) === | ||
+ | **Dans le cas d'une entreprise de distribution**, | ||
- | **Dans le cas d'une entreprise de distribution**, | + | == Écriture A : == |
+ | Toute **Augmentation de stock** sera au contraire considérée comme une **diminution de charges** (achat fait pour augmenter l' | ||
- | Toute **Augmentation de stock** sera au contraire considérée comme une **diminution de charges** (achat fait pour augmenter l' | + | |Débit|Crédit| |
+ | | 340 | 6094 | | ||
- | __Écriture A :__ | + | Détaillons la procédure pas à pas: |
- | |Débit|Crédit| | + | Le stock initial est de 5 unités, le stock final est de 15 U. |
- | | 340 | 6094 |. | + | - Il faut d' |
- | Il faut considérer toute **Diminution de stock** comme une **augmentation de charges** (à la place d'un achat) : on a moins de marchandises que ce qu'il est inscrit dans notre comptabilité au début de l' | + | | |Débit|Crédit| |
+ | | 6094 | 5 | | | ||
+ | | 340 | | 5 | | ||
- | __Écriture | + | Il faut ensuite injecter le stock final en créditant 6094 au débit de 340 |
+ | |||
+ | | |Débit|Crédit| | ||
+ | | 6094 | | 15 | | ||
+ | | 340 | 15 | | | ||
+ | |||
+ | En une opération, nous aurions : | ||
+ | |||
+ | | |Débit|Crédit| | ||
+ | | 6094 | | 10 | | ||
+ | | 340 | 10 | | | ||
+ | |||
+ | Le poste de variation est créditeur de 10 unités. | ||
+ | |||
+ | == Écriture | ||
+ | |||
+ | Il faut considérer toute **Diminution de stock** comme une **augmentation de charges** (à la place d'un achat). Le résultat diminue : on a moins de marchandises que ce qu'il est inscrit dans notre comptabilité au début de l' | ||
|Débit|Crédit| | |Débit|Crédit| | ||
- | | 6094 | 340 |. | + | | 6094 | 340 | |
+ | |||
+ | |||
+ | En fin d' | ||
+ | * Si la variation de stock augmente, davantage de marchandises sont " | ||
+ | * Si la variation de stock est moindre, on a moins d' | ||
+ | |||
+ | |||
+ | == 6094 Quel type de poste? == | ||
+ | Cette démarche décrite précédemment, | ||
+ | |||
+ | Une solution plus rigoureuse et plus explicite, consiste en la création de **deux postes 6094**. | ||
+ | - Le poste 6094A est de type **INVCHA** (Charges Inverses, donc Augmentation du résultat). Il prend en compte les Augmentations de stock. Écriture de type " | ||
+ | - Le poste 6094D est de type **CHA** (Charges, donc Diminution du résultat). Il prend en compte les Diminutions de stock . Écriture de type " | ||
- | - À la fin de la période, il faut commencer par annuler l' | + | Le poste 340 est historique (comme tous les postes du bilan), il «enregistre» les variations annuelles qui apparaissent au résultat |
- | - En fin d' | + | |
- | - Ensuite, on prend en compte la nouvelle variation | + | |
- | **Dans le cas d'une entreprise | + | === Entreprise |
- | http://www.cuy.be/ | + | FIXME |
+ | http:// | ||
__Avertissement :__ //Si vous effacez une fiche de gestion de stock ou si vous changez son quick-code, il n'y a pas de mise à jour automatique.// | __Avertissement :__ //Si vous effacez une fiche de gestion de stock ou si vous changez son quick-code, il n'y a pas de mise à jour automatique.// |