tutoriaux:stock

Différences

Ci-dessous, les différences entre deux révisions de la page.

Lien vers cette vue comparative

Les deux révisions précédentes Révision précédente
Prochaine révision		 Révision précédente
tutoriaux:stock [2018/07/19 13:22] – [Opérations comptables d'inventaire] melopietutoriaux:stock [2018/07/28 19:31] (Version actuelle) – [Opérations comptables] melopie
Ligne 1: Ligne 1:
-====== Stock ======+======= Stock =======
  
 Par défaut, Noalyss vient avec un seul dépôt, vous pouvez en créer autant que vous voulez, il n'y a pas de limite.  Par défaut, Noalyss vient avec un seul dépôt, vous pouvez en créer autant que vous voulez, il n'y a pas de limite. 
Ligne 14: Ligne 14:
 Voir aussi le manuel [[:manuel#5.Gestion de stock|5.Gestion de stock]] Voir aussi le manuel [[:manuel#5.Gestion de stock|5.Gestion de stock]]
  
-===== Création de stock =====+====== Création de stock ======
 Une entreprise a 2 dépôts: Une entreprise a 2 dépôts:
  
Ligne 27: Ligne 27:
 Dans la **Paramètre=>Sécurité** [ PARAM/CFGSEC ] [[menu:cfgsec|CFGSEC]], vous devez indiquer quels dépôts sont utilisés pour les utilisateurs, si aucun dépôt n'est mentionné, ce sera celui de base qui sera utilisé. Dans la **Paramètre=>Sécurité** [ PARAM/CFGSEC ] [[menu:cfgsec|CFGSEC]], vous devez indiquer quels dépôts sont utilisés pour les utilisateurs, si aucun dépôt n'est mentionné, ce sera celui de base qui sera utilisé.
  
-===== Création de fiches de stock =====+====== Création de fiches de stock ======
 Il faut ensuite créer des fiches de stock. Ce sont les catégories de "marchandises" que vous voulez y entreposer. Il faut ensuite créer des fiches de stock. Ce sont les catégories de "marchandises" que vous voulez y entreposer.
  
Ligne 38: Ligne 38:
   - Donner un **Nom**, une **Description** et un **Code** au produit à stocker.   - Donner un **Nom**, une **Description** et un **Code** au produit à stocker.
  
-==== Attribut "Gestion de stock" ====+===== Attribut "Gestion de stock" =====
 La fiche d'une marchandise dont vous voulez gérer le stock devra comporter un attribut **Gestion stock** pour être identifiée comme telle. La fiche d'une marchandise dont vous voulez gérer le stock devra comporter un attribut **Gestion stock** pour être identifiée comme telle.
  
Ligne 48: Ligne 48:
 Pour ajouter un attibut à une fiche, voir [[tutoriaux:personnalisation_d_attribut_de_fiche]] Pour ajouter un attibut à une fiche, voir [[tutoriaux:personnalisation_d_attribut_de_fiche]]
  
-==== Import de "Fiches de stock" ====+===== Import de "Fiches de stock" =====
 Quand vous avez beaucoup de produits à stocker, il est fastidieux de créer les codes de stock, puis les affecter aux fiches de ventes et d'achats. Il est préférable de travailler par l'intermédiaire de listes en CSV, comme suit: Quand vous avez beaucoup de produits à stocker, il est fastidieux de créer les codes de stock, puis les affecter aux fiches de ventes et d'achats. Il est préférable de travailler par l'intermédiaire de listes en CSV, comme suit:
  
Ligne 58: Ligne 58:
 Le code de stock sera le **quickcode**, uniquement composé de chiffres et de lettres en majuscule. Les points et tirets et la barre oblique (signe diviser "/" ) sont admis. Les codes de stocks sont identiques pour une même marchandise dans les fiches de vente et d'achat. Le code de stock sera le **quickcode**, uniquement composé de chiffres et de lettres en majuscule. Les points et tirets et la barre oblique (signe diviser "/" ) sont admis. Les codes de stocks sont identiques pour une même marchandise dans les fiches de vente et d'achat.
  
-===== Achat avec le stock =====+====== Achat avec le stock ======
   * Quand vous encodez un achat [ COMPTA/MENUACH/ACH ] qui comprend un produit stockable (donc avec l'attribut **Gestion de stock**), avant de pouvoir sauvegarder le formulaire d'achat,   * Quand vous encodez un achat [ COMPTA/MENUACH/ACH ] qui comprend un produit stockable (donc avec l'attribut **Gestion de stock**), avant de pouvoir sauvegarder le formulaire d'achat,
   * vous accédez à la page de **confirmation**.   * vous accédez à la page de **confirmation**.
   * Le deuxième onglet en bas de page permet de sélectionner dans une liste, le **Dépôt** où sera stocké le produit acheté.   * Le deuxième onglet en bas de page permet de sélectionner dans une liste, le **Dépôt** où sera stocké le produit acheté.
  
-===== Vente avec le stock =====+====== Vente avec le stock ======
  
   * Quand vous encodez une vente [ COMPTA/VENMENU/VEN ] d'une marchandise en stock (donc avec l'attribut **Gestion de stock**), après avoir enregistré la vente,   * Quand vous encodez une vente [ COMPTA/VENMENU/VEN ] d'une marchandise en stock (donc avec l'attribut **Gestion de stock**), après avoir enregistré la vente,
Ligne 69: Ligne 69:
   * Le deuxième onglet en bas de page permet de sélectionner dans une liste, le **Dépôt** d'où sortira le produit vendu.   * Le deuxième onglet en bas de page permet de sélectionner dans une liste, le **Dépôt** d'où sortira le produit vendu.
  
-===== Gestion du stock =====+====== Gestion du stock ======
   * Aller dans **Compta=>Stock** [ COMPTA/STOCK ] ou Gestion=>Stock [ GESTION/STOCK ]   * Aller dans **Compta=>Stock** [ COMPTA/STOCK ] ou Gestion=>Stock [ GESTION/STOCK ]
   * Vous avez à disposition 4 onglets que nous allons détailler.   * Vous avez à disposition 4 onglets que nous allons détailler.
  
-==== Historique Stock ====+===== Historique Stock =====
  
 [ GESTION/STOCK/STOCK_HISTO ] [ GESTION/STOCK/STOCK_HISTO ]
Ligne 80: Ligne 80:
   * Vous pouvez classer ce listing par date, par stock, par type de stock, etc.   * Vous pouvez classer ce listing par date, par stock, par type de stock, etc.
   * Vous pouvez effectuer des recherches dans vos stocks.   * Vous pouvez effectuer des recherches dans vos stocks.
-==== État des Stocks ====+===== État des Stocks =====
  
 [ GESTION/STOCK_STATE ] [ GESTION/STOCK_STATE ]
Ligne 90: Ligne 90:
    - Cliquer sur **Filtrer**    - Cliquer sur **Filtrer**
  
-==== Modification des Stocks ====+===== Modification des Stocks =====
  
 [ GESTION/STOCK/STOCK_INV ] [ GESTION/STOCK/STOCK_INV ]
Ligne 104: Ligne 104:
  
  
-==== Historique des changements de Stock ====+===== Historique des changements de Stock =====
  
 [ GESTION/STOCK/STOCK_INVHISTO  ] [ GESTION/STOCK/STOCK_INVHISTO  ]
Ligne 112: Ligne 112:
 __à noter :__ l'opération de reprise d'inventaire réalisée à la fin de l'exercice N apparaît au début de l'exercice N+1. __à noter :__ l'opération de reprise d'inventaire réalisée à la fin de l'exercice N apparaît au début de l'exercice N+1.
  
 +====== Comptabilité des stock en fin d'exercice ======
 +
 +Au cours d'un exercice comptable, le stock n'est pas pris en compte, sinon dans les comptes de gestion, par les achats de marchandises (classes 6) ou les ventes (classes 7). Le stock, qui varie au gré des ventes et des achats est un élément du **patrimoine** de l'entreprise apparaissant à l'**actif en classe 3**. Le montant indiqué au débit en classe 3 correspond à un arrêt sur images de la valorisation du stock à la fin de l'exercice précédent et porté en compte au début de l'exercice.
 +
 +Un compte particulier doit permettre de valoriser les **variations de stock** en fin de l'exercice.
 +
 +  * C'est un compte de **charges** pour les marchandises ou les matières premières
 +  * C'est un compte de **produits**, pour les produits finis
 +  * Son solde est **créditeur** quand le stock **augmente**
 +  * Son solde est **débiteur** quand le stock **diminue**.
 ===== Reprises d'Inventaire ===== ===== Reprises d'Inventaire =====
  
Ligne 135: Ligne 145:
 Les quantités de marchandises en stock sont alors prises en compte dans l'exercice suivant A+1. Vous les retrouverez dans l'historique des stocks ou l'historique des changements, au début de l'exercice suivant. Les quantités de marchandises en stock sont alors prises en compte dans l'exercice suivant A+1. Vous les retrouverez dans l'historique des stocks ou l'historique des changements, au début de l'exercice suivant.
  
-==== Opérations comptables d'inventaire ====+===== Opérations comptables d'inventaire =====
  
 Pour la comptabilité, il faut faire la différence entre le stock initial au début de l'exercice ([[menu:stock_state:STOCK_STATE]] année A) et le relevé de l'année A+1. Le stock qui a été vendu a déjà été valorisé par les opérations comptables de vente au cours de l'exercice précédent. Par contre, ce n'est pas le cas de ce qui reste. Il faut fixer une valeur au stock restant. Pour la comptabilité, il faut faire la différence entre le stock initial au début de l'exercice ([[menu:stock_state:STOCK_STATE]] année A) et le relevé de l'année A+1. Le stock qui a été vendu a déjà été valorisé par les opérations comptables de vente au cours de l'exercice précédent. Par contre, ce n'est pas le cas de ce qui reste. Il faut fixer une valeur au stock restant.
-=== Calcul de la valeur ===+==== Calcul de la valeur ====
 À l'achat, les biens stockés ont une **valeur d'acquisition**. Cette valeur peut varier au cours de l'exercice. Il faut tenir compte de cette variation, pour fixer la valeur du stock à l'inventaire. À l'achat, les biens stockés ont une **valeur d'acquisition**. Cette valeur peut varier au cours de l'exercice. Il faut tenir compte de cette variation, pour fixer la valeur du stock à l'inventaire.
  
Ligne 153: Ligne 163:
 **On considère 4 différents types de valorisation comptable des stock:** **On considère 4 différents types de valorisation comptable des stock:**
  
-  * **__Méthode d'individualisation :__**+=== Méthode d'individualisation ===
  
 Elle n'est utilisable que quand chaque élément du stock est tracé individuellement. Facile pour une guitare de luthier, mais pas pour des bouteilles de soda achetées par palettes! Elle n'est utilisable que quand chaque élément du stock est tracé individuellement. Facile pour une guitare de luthier, mais pas pour des bouteilles de soda achetées par palettes!
-  * **__FIFO :__ First In, First Out (ou PEPS, en Français)**. Les premiers articles entrés sont les premiers sortis. La première bouteille de soda à 1€ sort du stock d'abord.+=== FIFO :__ First In, First Out (ou PEPS, en Français) === 
 +Les premiers articles entrés sont les premiers sortis. La première bouteille de soda à 1€ sort du stock d'abord.
     * Les 30 bouteilles à 1€ ont été vendues     * Les 30 bouteilles à 1€ ont été vendues
     * et 20 bouteilles à 1,20€.     * et 20 bouteilles à 1,20€.
Ligne 164: Ligne 175:
 Le stock est valorisé à hauteur de 20x1,20+20x1,15= 47€ Le stock est valorisé à hauteur de 20x1,20+20x1,15= 47€
  
-  * **__LIFO :__  Last In Firt Out  (ou DEPS)**+=== LIFO : Last In Firt Out  (ou DEPS) ===
  
 Les derniers articles Entrés sont les premiers sortis, comme s'il étaient empilés les uns sur les autres. C'est la bouteille à 1,15€ qui est censée avoir été vendue en premier. Les derniers articles Entrés sont les premiers sortis, comme s'il étaient empilés les uns sur les autres. C'est la bouteille à 1,15€ qui est censée avoir été vendue en premier.
Ligne 172: Ligne 183:
 Le stock est valorisé à hauteur de 10x1,20+30x1= 42€ Le stock est valorisé à hauteur de 10x1,20+30x1= 42€
  
-  * **__CUMP :__ Coût Unitaire Moyen Pondéré**.+=== CUMP : Coût Unitaire Moyen Pondéré ===
  
 Basé sur un prix moyen de la marchandise stockée.  La valeur unitaire est fixée à 101/90 = 1,22€. Le stock des 40 bouteilles restantes est valorisé à hauteur de 40x1,222= 44,88€ Basé sur un prix moyen de la marchandise stockée.  La valeur unitaire est fixée à 101/90 = 1,22€. Le stock des 40 bouteilles restantes est valorisé à hauteur de 40x1,222= 44,88€
  
 Cette valorisation donne lieu à des écritures comptables de variation de stock, normalement dans le journal des **Opérations Diverses**. Cette valorisation donne lieu à des écritures comptables de variation de stock, normalement dans le journal des **Opérations Diverses**.
-=== Opérations comptables ===+==== Opérations comptables ==== 
 +=== Entreprise de distribution (sans transformation de marchandise) === 
 +**Dans le cas d'une entreprise de distribution**, les produits achetés sont identiques aux produits vendus. Les postes concernés sont 34 "Marchandises" ou mieux 340 "Marchandises - Valeur d'acquisition" (Compte de bilan à l'actif). Il faut aussi un poste qui permette de prendre en compte la "Variation de stock", poste 6094 en compta Belge (Compte de résultat). En compta Française, nous aurons 37 "Stocks de marchandises" et 6037 "Variations de stocks de marchandises".
  
-**Dans le cas d'une entreprise de distribution**, les produits achetés sont identiques aux produits vendus. Les postes concernés sont 34 "Marchandises" ou mieux 340 "Marchandises - Valeur d'acquisition" (Compte d'actif). Il faut aussi un poste qui permette de prendre en compte la "Variation de stock", poste 6094 en compta Belge (Compte de passif). En compta Française, nous aurons 37 "Stocks de marchandises" et 6037 "Variations de stocks de marchandises".+== Écriture A : == 
 + 
 +Toute **Augmentation de stock** sera au contraire considérée comme une **diminution de charges** (achat fait pour augmenter l'actif et non pour l'exploitation). Le résultat augmente : on a plus de marchandises qu'au début de l'exercice à clôturer. Dans notre exemple, le stock est augmenté de 40 unités à valoriser.
  
-Il faut considérer toute **diminution de stock** comme une **augmentation de charges** (à la place d'un achat) : on a moins de marchandises que ce qu'il est inscrit dans notre comptabilité au début de l'exercice que l'on clôture. 
 |Débit|Crédit| |Débit|Crédit|
-| 6094 | 340 |.+| 340 | 6094 |
  
 +Détaillons la procédure pas à pas:
 +
 +Le stock initial est de 5 unités, le stock final est de 15 U.
 +  * Il faut d'abord débiter le stock initial et en créditer le poste de variation.
 +
 +| |Débit|Crédit|
 +| 6094 | 5 | |
 +| 340 | | 5 |
 +
 +  * Il faut ensuite injecter le stock final en créditant 6094 au débit de 340
 +
 +| |Débit|Crédit|
 +| 6094 |  | 15 |
 +| 340 | 15 |  |
 +
 +  * En une opération, nous aurions :
 +
 +| |Débit|Crédit|
 +| 6094 |  | 10 |
 +| 340 | 10 |  |
 +
 +Le poste de variation 6094 est **créditeur** de 10 unités.
 +
 +== Écriture D : ==
 +
 +Il faut considérer toute **Diminution de stock** comme une **augmentation de charges** (à la place d'un achat). Le résultat diminue : on a moins de marchandises que ce qu'il est inscrit dans notre comptabilité au début de l'exercice que l'on clôture.
  
-Toute **augmentation de stock** sera au contraire considérée comme une **diminution de charges** (achat fait pour augmenter l'actif et non pour l'exploitation) : on a plus de marchandises qu'au début de l'exercice à clôturer. Dans notre exemple, le stock est augmenté de 40 unités à valoriser. 
 |Débit|Crédit| |Débit|Crédit|
-| 340 | 6094 |.+| 6094 | 340 | 
 + 
 +Détaillons de nouveau: 
 + 
 +Le stock initial est de 15 unités, le stock final est de 5 U. 
 +  * Il faut d'abord débiter le stock initial et en créditer le poste de variation. 
 + 
 +| |Débit|Crédit| 
 +| 6094 | | 5 | 
 +| 340 | 5 | | 
 + 
 +  * Il faut ensuite injecter le stock final en créditant 6094 au débit de 340 
 + 
 +| |Débit|Crédit| 
 +| 6094 | 15 | | 
 +| 340 | | 15 | 
 + 
 +  * En une opération, nous aurions : 
 + 
 +| |Débit|Crédit| 
 +| 6094 | 10 | | 
 +| 340 | | 10 | 
 + 
 +Le poste de variation 6094 est **débiteur** de 10 unités. 
 + 
 + 
 +En fin d'année, l'opération de prise en compte de la variation de stock après inventaire, revient prendre en compte le changement du patrimoine de l'entreprise du à la variation de stock. 
 +  * Si la variation de stock augmente, davantage de marchandises sont "immobilisées", plus de charges inverses. 
 +  * Si la variation de stock est moindre, on a moins d'immobilisations et plus de charges. 
 + 
 + 
 +== 6094 Quel type de poste? == 
 +Cette démarche décrite précédemment, suppose que le poste 6094 puisse être **tantôt Débiteur, tantôt Créditeur**, selon que le stock diminue (augmentation de charges) ou que le stock augmente (Diminution de charges). Il devrait donc être de type **CON** (en fonction du contexte) pour éviter toute anomalie au bilan. 
 + 
 +Une solution plus rigoureuse et plus explicite, consisterait en la création de **deux postes 6094**. 
 + 
 +  - Le poste 6094A est de type **INVCHA** (Charges Inverses, donc Augmentation du résultat). Il prend en compte les Augmentations de stock. Écriture de type "A" : | 340 | 6094A | 
 +  - Le poste 6094D est de type **CHA** (Charges, donc Diminution du résultat). Il prend en compte les Diminutions de stock . Écriture de type "D" : | 6094D | 340 | 
 + 
 +Le poste 340 est historique (comme tous les postes du bilan), il «enregistre» les variations annuelles qui apparaissent au résultat en 6094 A ou D. Au contraire, les comptes de variation de stocks ne font qu'enregistrer une correction de charges ou de produits en fin d'exercice. Ils sont remis à zéro au début de l'exercice suivant (comme tous les comptes de résultat). 
  
-**Dans le cas d'une entreprise de transformation**,  FIXME+=== Entreprise de transformation ===
  
-http://www.cuy.be/cours/cpta/sol/sol701.html - http://www.calebgestion.com/cours_comptabilite/c60_variations_de_stocks.htm+FIXME 
 +http://cuy.be/cours/cpta/resultatstocks7.html#03 - http://www.calebgestion.com/cours_comptabilite/c60_variations_de_stocks.htm
  
  
  
 __Avertissement :__ //Si vous effacez une fiche de gestion de stock ou si vous changez son quick-code, il n'y a pas de mise à jour automatique.// __Avertissement :__ //Si vous effacez une fiche de gestion de stock ou si vous changez son quick-code, il n'y a pas de mise à jour automatique.//
  • tutoriaux/stock.1531999320.txt.gz
  • Dernière modification : 2018/07/19 13:22
  • (modification externe)